ИП или ООО что лучше: плюсы, минусы, отличия. ИП или ООО – что лучше

Многие из тех, кто решает заняться бизнесом, не могут решить, какую организационно-правовую форму зарегистрировать для нового предприятия, особенно если оно будет небольшое или среднее. Каждый вид предпринимательства обладает и плюсами, и минусами как в период регистрации, так и во время работы.

Для среднего и малого бизнеса лучше всего подходит форма индивидуального предприятия и ООО. Не стоит слишком ломать голову – главное отличие между ними заключается в разнице условий договора с государством для предпринимательской деятельности.

Плюсы и минусы индивидуального предпринимателя

К плюсам ИП можно отнести:

простоту регистрации (можно не обращаться к юристу);
отсутствие необходимости соблюдать кассовую дисциплину (касса ведется упрощенно);
не нужно платить налог на имущество, которое используется на предприятии;
бухгалтерский учет сводится к заполнению книги, что позволяет обходиться без включения в штат бухгалтера;
меньше проверок со стороны Налоговой инспекции;
короткая и простая процедура ликвидации;
возможность для начисления налогов выбрать патентную систему;
возможность самостоятельно принимать все решения, которые касаются работы предприятия;
меньше налогов и ниже их ставки (на УСН и ЕНВД).

Недостатки ИП:

невозможность привлечь дополнительных инвесторов в виде учредителей;
ответственность по обязательствам всем имуществом даже после ликвидации (часто теряются дома, квартиры, автомобили);
низкая привлекательность для инвесторов;
невозможность переоформить или продать (можно только закрыть и оформить новое предприятие);
необходимость фиксированного взноса в Пенсионный фонд даже в тех случаях, когда вместо прибыли на предприятии убытки;
если используется ОСНО, необходимо платить налог на прибыль физического лица, а вычесть убытки прошлых лет нельзя;
индивидуальный предприниматель должен руководить работой предприятия сам (можно оформить у нотариуса представительство);
невозможность продвинуть бренд без его регистрации.

Преимущества и недостатки ООО

К плюсам ООО можно отнести:

достаточно высокий уровень защиты имущественных прав (учредители отвечают по долгам только в размере долей в уставном капитале);
возможность расширить предприятие при помощи привлечения инвесторов в виде новых учредителей;
возможность создавать такой орган управления бизнесом, который отвечает особенностям конкретного предприятия;
возможность контролировать степень влияния на производственные процессы путем увеличения или уменьшения долей;
возможность привлекать инвесторов, которые не являются гражданами РФ;
отсутствие ограничений по размеру уставного капитала;
в уставной фонд можно вкладывать не только деньги, но и материальные и нематериальные активы;
возможность выхода из числа учредителей в любой момент и получения доли в течении 4-х месяцев;
для управления можно назначить директора, который не является учредителем;
возможность включить в устав запрет на продажу (передачу в залог) долей лицам, которые не являются участниками;
возможность распределять прибыль любым способом (не обязательно пропорционально размеру долей);
отсутствие необходимости уплаты налогов при работе с убытками;
возможность покрыть прошлые убытки текущей прибылью;
более высокая привлекательность для инвесторов в связи с возможностью стать учредителем;
возможность переоформить или продать предприятие.

Недостатки ООО:

учредителей не может быть больше, чем 50;
необходимость вносить изменения в документах при малейшем изменении состава учредителей;
более сложная регистрация, чем у ИП;
необходимость соблюдать кассовую дисциплину;
выплату дивидендов нельзя осуществить чаще, чем раз в три месяца;
необходимость в ведении внутреннего и налогового бухучета при любой системе налогообложения;
при общей системе налогообложения необходимо платить налог на имущество, которое используется в работе;
возможность затруднений с финансами при выходе одного из участников;
необходимость в протоколировании при принятии хозяйственных решений;
гораздо сложнее закрыть, чем ИП.

Сравнительная таблица по ИП и ООО

	ИП	ООО
Процедура регистрации	Простая процедура регистрации по месту жительства, указанному в паспорте, без уставного капитала, устава и печати. Набор документов минимальный, пошлина всего 800 рублей.	Регистрируется по юридическому адресу после заключения договора между учредителями и разработки устава. Регистрация невозможна без протокола общего собрания, расчетного счета в банке и печати. Минимальный объем уставного капитала 10 000 рублей, пошлина за регистрацию – 4 000 рублей.
Учредители	Индивидуальный предприниматель является единственным владельцем бизнеса.	Возможно до 50-и учредителей и до 50-и соучредителей.
Ответственность по долговым обязательствам	При возникновении требований от кредиторов за долги отвечает всем имуществом. После ликвидации обязательства не прекращаются.	За обязательства перед кредиторами учредители отвечают только в объеме средств, внесенных в качестве доли, обязательства прекращаются после ликвидации предприятия.
Бухгалтерская и налоговая отчетность	Если у ИП нет работников, не требуется ведение бухучета и предоставление отчетности (баланса и отчета о результатах хозяйственной деятельности) в Налоговую инспекцию. Если на предприятии используется УСН, ведется только книга учета доходов и расходов.	ООО обязано вести бухгалтерский учет при любой системе налогообложения и предоставлять отчеты в Налоговую инспекцию, Пенсионный фонд и ФСС.
Распределение прибыли	Выручкой, которая имеется на банковском счете и в кассе, можно распоряжаться свободно.	Средства с банковского счета или кассы можно взять только на хозяйственные нужны или выплату дивидендов (не чаще, чем раз в три месяца). С дивидендов начисляется 9% НДФЛ.
Ограничения по виду деятельности	ИП не может производить алкогольные напитки и торговать ими (кроме пива), заниматься страхованием, банковской и туроператорской деятельностью, эта форма не подходит также для ломбарда.	Можно заниматься любой предпринимательской деятельностью.
Штрафные санкции	Все штрафы начисляются как любому физическому лицу, если нет расчетного счета. Если счет есть, сумма штрафа, наложенного Налоговой инспекцией, не может быть больше, чем 5 000 рублей (без решения суда). ИП является должностным лицом, поэтому максимальная сумма штрафа – 50 000 рублей.	Без решения суда Налоговая инспекция может наложить штраф до 50 000 рублей. Административная ответственность – до миллиона рублей.
Полномочия	До июня 2014 года представлять интересы ИП мог только владелец предприятия. Сейчас разрешается оформление доверенности для подписания счетов, но она не освобождает предпринимателя от обязанности подписывать первичные документы. Даже если ИП располагается в нескольких местах, директора назначить нельзя.	Хозяйственная деятельность осуществляется под руководством директора.
Привлекательность для инвесторов	ИП может оформить только кредит (привлечь другое лицо в качестве инвестора можно только после перерегистрации в ООО).	Можно привлекать любые виды инвестиций, в том числе и прием новых учредителей.
Работники	Разрешается ведение бизнеса без привлечения работников. В качестве работодателя регистрируется только при наличии работников.	С момента создания автоматически становится работодателем.
Открытие представительств и филиалов	Нет необходимости регистрировать представительства и филиалы. При расширении не теряется право на УСН.	При образовании представительств и филиалов требуется внесение изменений в учредительную документацию и регистрация изменений. При расширении теряется право пользоваться УСН.

На видео ниже рассмотрены основные отличия ИП и ООО, дана их сравнительная характеристика:

Лучшая организационно-правовая форма для различных видов деятельности

По данным статистики, большинство ИП в России работает в розничной торговле, сфере обслуживания, связанной с питанием и обслуживанием автомобильного транспорта.

Рассмотрим подробнее некоторые виды деятельности.

Строительство

Выбор организационно-правовой формы для строительства зависит от выбранной сферы деятельности (подготовка участков под строительство, возведение зданий, монтаж коммуникаций, отделка, аренда машин и оборудования). Немаловажно так же и то, что на отдельные виды строительно-ремонтных работ требуются допуски.

Для участия в капитальном строительстве разумнее всего сразу оформлять ООО , так как потребуется много техники и работников. Но могут быть и исключения: ИП подойдет, если заниматься только мелким ремонтом, привлекая минимум помощников, а для компании с несколькими инвесторами лучше оформлять не ООО, а ЗАО, особенно если инвесторы не испытывают особого доверия друг к другу.

Торговля

Для розничной торговли, направленной на обслуживание рядовых граждан, лучшая организационно-правовая форма — ИП , особенно при небольших объемах (если, конечно, не торговать алкогольными напитками и не открывать ломбард).

Бухгалтерский учет необходимо вести в любом случае, особое внимание обращая на учет движения товаров и кассу. Использование кассового аппарата обязательно при торговле табаком, косметикой, парфюмерией и другими лицензированными товарами и при реализации любых товаров за наличные. Розничная торговля подходит под ЕНВД, если площадь торговой точки менее 150 м 2 , поэтому НДС платить не нужно, налог на прибыль составляет 6 или 9%.

Салон красоты

Салон красоты – понятие достаточно широкое. Так можно называть множество предприятий – от парикмахерской эконом класса до большого предприятия, предоставляющего достаточно широкий ассортимент услуг, включающий в себя массаж, солярий и фитнес. ИП подойдет только для небольшой парикмахерской с несколькими мастерами, которую посещают жители близлежащих домов, чтобы сделать стрижку или покрасить волосы.

Если список услуг дополняется услугами косметического кабинета, солярия и продажей сопутствующих продуктов, то ситуация кардинально меняется. Солярий, физиотерапия и подобные услуги относятся к оздоровительным процедурам и не подходят под ЕНВД. Продажа сопутствующих товаров требует приобретения лицензии. Это значит, что оформлять нужно ООО, даже в том случае, если владелец один.

Перевозки

При оказании услуг по грузоперевозкам подойдет ИП , если предприятие небольшое и наемных работников мало. Этот вид деятельности тоже подходит под ЕНВД, что упрощает бухучет. Если предприятие большое, то, скорее всего, организуется несколькими людьми, поэтому выбирается ООО или даже ЗАО.

Интернет-магазин

При организации интернет-магазина чаще всего выбирают ИП на УСН , особенно если для работы не снимается офис и не нанимается много сотрудников. Но расчетный счет потребуется обязательно – его отсутствие способно затруднить работу с покупателями. Регистрируется такой интернет-магазин по месту жительства, процесс регистрации можно осуществить и самостоятельно. Если магазин организуют несколько человек, то лучше все же ООО, а юридический адрес можно и купить, если в офисе нет необходимости.

Перед регистрацией предприятия нужно провести анализ всех обстоятельств, плюсов и минусов и той, и другой формы. Если самостоятельно разобраться не удалось, следует посоветоваться со знакомыми предпринимателями или юристом. То же и с регистрацией, особенно при открытии ООО. Для оформления учредительного договора, устава, комплектации пакета документов для регистрации обязательно необходимо привлечь квалифицированного специалиста (если, конечно, такого нет среди учредителей или работников).

Перед началом предпринимательской деятельности важно разобраться, какая организационно-правовая форма будет выгоднее для бизнеса. От выбора зависит масштаб ответственности, ряд возможностей и обязанностей.

Есть расхожее мнение, что для начала предпринимательской деятельности, для микробизнеса и самозанятости больше подходит ИП, а для масштабной работы и больших финансовых оборотов — ООО. Но лучше учитывать все условия, в которых вам придется вести свой бизнес.

Имущественная ответственность

ИП отвечает по своим финансовым обязательствам всем личным имуществом, и ответственность по долгам не прекращается всю жизнь, даже после закрытия. Если появятся долги, то исковые требования будут предъявляться почти ко всей собственности предпринимателя. Есть и хорошая новость: существует перечень имущества, которое нельзя отнять у ИП за долги (например, единственное жилище или участок земли). Этот список приведен в п. 1 ст. 446 ГПК РФ .

Учредители ООО не так рискуют. Они отвечают только суммами, которые внесены в уставной капитал — а его размер чаще всего составляет не больше 10 000 р. Но не все так просто: если ООО не может самостоятельно погасить свои долги, то начинается процедура банкротства. В ходе нее может быть установлена вина учредителей в банкротстве, и тогда финансовые обязательства могут перейти к учредителям и участникам ООО.

Регистрация ИП и ООО

ИП регистрируется на одного участника. При открытии ИП подается только четыре документа в ФНС: заявление о регистрации, паспорт, ИНН (если есть) и квитанция об оплате госпошлины. Размер госпошлины — 800 рублей. Печать и расчетный счет для ИП необязательны (стоимость печати — от 500 рублей, открытие расчетного счета — 1000 рублей).

ООО можно зарегистрировать на одного человека, а также на группу до 50 человек. Пакет документов для ООО значительно больше, чем у ИП, госпошлина составляет 4000 рублей, необходимо вносить уставной капитал минимум 10 000 рублей в первые четыре месяца после открытия. Расчетный счет и печать обязательны.

География бизнеса

ИП регистрируется по месту жительства. Подходит постоянная и временная прописка. Вести бизнес предприниматель может по всей стране.

Регистрация ООО привязана к юридическому адресу головного офиса. Это значит, что организации нужно приобрести в собственность или арендовать нежилое помещение. Часто учредители ООО пользуются услугами специализированных компаний и прикрепляют свой офис к массовому адресу, покупают его в бизнес-инкубаторе или регистрируют офис по месту прописки директора. Для работы в других городах нужно регистрировать новые филиалы и представительства.

Ограничения деятельности

ИП не имеет права производить алкоголь и торговать им (исключение — для пива), заниматься страхованием, открывать банки, ломбарды и инвестиционные фонды. Не может быть туроператором, производить и ремонтировать авиационную и военную технику, производить лекарства, яды, боеприпасы, пиротехнику.

Для ООО ограничений нет.

Выведение средств

ИП выводит свой личный доход из бизнеса когда хочет, на любые цели и не платит с него дополнительный налог.

Учредители ООО платят 13 % с дивидендов. Дивиденды можно выводить раз в квартал, отражать это нужно в бухучете и протоколах ООО.

Взносы в Пенсионный фонд и ОМС

ИП платит взносы в счет будущей пенсии в Пенсионный фонд и отчисления на обязательное медицинское страхование. Это происходит, даже если ИП не ведет деятельность (из этого правила есть исключения: призыв в армию, уход за младенцем и еще ряд случаев). В 2016 размер взносов составляет 23 153,33 рублей + 1 % с дохода свыше 300 тыс. рублей. ИП может вычесть сумму взносов из исчисленного налога, это происходит почти на всех налоговых режимах.

ООО не платит фиксированные взносы, но перечисляет страховые взносы в фонды с зарплаты директору (около 30 % от зарплаты). Даже при минимальной оплате труда объем взносов получается почти таким же, как у ИП. Если директор живет без зарплаты, а только выводятся деньги в виде дивидендов, ИФНС может проявить особенный интерес к таким ООО. Организация может уменьшить исчисленный налог только на 50 % уплаченных страховых взносов.

Налоговые ставки

На УСН, ЕНВД и ЕСХН налоговые ставки для ООО и ИП не различаются. ИП на общей системе налогообложения платит 13 % налога на прибыль. Также ИП доступна патентная система. ООО на общей системе налогообложения платит 20 % налога на прибыль.

Налоги и платежи за работников

ИП и ООО платят одинаковые отчисления за работников: удерживают 13%-й подоходный налог с зарплаты сотрудникам, перечисляют страховые взносы в ПФР, ФФОМС и ФСС — около 30 % от выданной работнику суммы.

Налоговая отчетность

Налоговая отчетность полностью определяется системой налогообложения и не зависит от организационно-правовой формы. У ИП и ООО на одинаковых налоговых режимах — практически одинаковая отчетность. Есть различие на ОСНО, где ООО отчитываются по налогу на прибыль, а ИП — по налогу на доходы, и это разные формы отчетов.

Отчетность по сотрудникам

Отчетность за работников у ИП и ООО не различается. Но если у ИП нет сотрудников и он не зарегистрирован как работодатель, то он может вовсе не сдавать отчеты, а ООО обязано подавать нулевки.

Бухгалтерская отчетность

ИП не сдают бухгалтерскую отчетность.

ООО обязаны сдавать бухотчетность. Но организации с числом работников до 100 человек и выручкой менее 400 млн рублей в год могут оформлять бухгалтерскую отчетность в упрощенном виде.

Кассовая дисциплина

ИП и ООО, у которых в деятельности применяются наличные деньги, должны соблюдать правила кассовой дисциплины. Для ИП эти правила заметно проще, чем для ООО.

Права работников

Работники ИП и ООО одинаково защищены законом, обязанности работодателей почти не зависят от организационно-правовой формы. Различие заключается в деталях постановки на учет в качестве работодателя:

ИП встает на учет после приема на работу первого сотрудника;
ООО регистрируется как работодатель автоматически, с самого начала, так как там сразу есть хотя бы один сотрудник — генеральный директор.

Инвестиции и кредиты

ИП менее привлекателен для инвесторов и кредиторов.

ООО более доступны инвестиции и кредиты. В уставе организации можно прописать дополнительные обязательства, а также включить инвесторов в число соучредителей. Для банков ООО с его имуществом часто становится гарантией погашения кредита. Ведь организации обязаны вносить оборудование в уставной капитал, а ИП — нет.

Ответственность и штрафы

Ответственность у ООО гораздо шире, чем у ИП. Штрафы за одни и те же нарушения для ООО выше в несколько раз. Кроме того, к ответственности могут привлекаться должностные лица организации. Уголовная ответственность для руководителей ООО тоже гораздо серьезнее, чем для ИП.

Процедура закрытия

Закрыть ИП гораздо легче и быстрее. Для этого нужно не иметь долгов по отчетности (налоговая и за сотрудников), оплатить госпошлину 160 рублей. Затем в ФНС пишется заявление о прекращении деятельности. ИП нельзя продать или переоформить на другое лицо.

Процесс ликвидации ООО сложнее. Нужно принять решение о ликвидации и созвать ликвидационную комиссию во главе с председателем. Затем в налоговую направляется решение и заявление о ликвидации. В журнале «Вестник государственной регистрации» публикуется извещение о ликвидации. Уведомляются кредиторы. Возможна выездная проверка из ФНС. Сдается промежуточный ликвидационный баланс. Платится госпошлина 800 рублей. Сдается окончательный комплект документов. Весь процесс занимает не меньше четырех месяцев. Можно сменить учредителей ООО или продать его, но для этого компания должна иметь благополучную бизнес-историю.

Теперь мы видим, что выбирать между ИП или ООО следует, исходя из планов и условий. Многие предприниматели предпочитают не делать выбора и регистрируют ИП и ООО одновременно, чтобы решать разные бизнес-задачи с помощью подходящих для этого инструментов.

Контур.Бухгалтерия — комфортный онлайн-сервис для ИП и ООО на УСН, ОСНО и ЕНВД. Познакомьтесь с возможностями сервиса бесплатно в течение 30 дней, ведите учет, начисляйте зарплату, отправляйте отчетность и пользуйтесь поддержкой наших специалистов.

Как видно, риск потери личного имущества есть и при регистрации ИП, и при открытии ООО. При этом установлен список имущества, которое взыскать нельзя (ст. ГК РФ):

единственное жилье;
одежда, обувь и предметы домашней обстановки;
продукты питания и деньги на общую сумму не менее установленной величины прожиточного минимума;
другие вещи, необходимые для жизни.

Однако мы считаем, что наделавший долгов ИП рискует личным имуществом больше, чем «ушедшее в минус» ООО.

Плюсы ИП

Простота регистрации

Чтобы стать ИП, необходимо всего лишь заявление о государственной регистрации, копия паспорта и квитанция об оплате госпошлины в размере 800 рублей. Плюс 1000-1500 рублей — на нотариуса, если документы на регистрацию отправить по почте или через представителя. При личном посещении налоговой инспекции заверять заявление у нотариуса не нужно. Как правило, весь процесс регистрации ИП занимает 5 дней.

ИП не формируют уставный капитал

Другой несомненный плюс ИП — отсутствие обязанности формировать уставный капитал. Это значит, что размер первоначальных вложений в бизнес сразу уменьшается минимум на 10 тысяч рублей — именно такой минимальный уставный капитал для ООО установлен законом (п. 1 ст. Федерального закона от 08.02.98 № 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью»).

ИП может свободно распоряжаться выручкой

Предприниматель может как угодно распоряжаться заработанными деньгами и в любой момент взять выручку для личных нужд. Подробнее о проблеме: « ». В случае с ООО так делать нельзя, ведь полученная выручка — это доходы организации и расходовать их можно только на оправданные цели.

ИП не обязаны вести бухучет

ИП ведут бухучет только по желанию. Соответственно, ИП могут не составлять бухгалтерскую отчетность Им достаточно простой книги учета доходов и расходов, что снижает издержки по ведению бизнеса (подп. 1 п. 2 ст. Федерального закона от 06.12.11 № 402-ФЗ «О бухгалтерском учете»).

Минусы ИП

Кроме того, предприниматели должны платить страховые взносы за себя даже в том случае, если деятельность не велась или не принесла дохода. А вот организация, в отличие от ИП, платит страховые взносы только с зарплат своих сотрудников. В случае приостановки деятельности организация сможет сэкономить на взносах, потому как «нет зарплат — нет взносов».

Другой серьезный недостаток ведения бизнеса в форме ИП — невозможность осуществлять некоторые виды деятельности, например, розничную продажу алкогольной продукции (п. 3.2. ст. Федерального закона от 22.11.95 № 171-ФЗ, постановление Тринадцатого арбитражного апелляционного суда от 25.08.15 по делу № А56-29242/2015).

Плюсы ООО

Основное преимущество ООО, как опять же было сказано выше, — ограниченная ответственность его участников в случае банкротства организаций (конечно, если дело не доходит до субсидиарной ответственности). Обычно участник ООО не теряет более того, что он внес в уставный капитал общества. Кроме того, у участников ООО есть возможность продать свою долю и выйти из бизнеса.

Другое преимущество ООО над ИП состоит в том, что общество может заниматься некоторыми видами бизнеса, которые недоступны индивидуальному предпринимателю. Это, например, производство и продажа алкоголя, страховая деятельность, деятельность ломбардов и туроператоров.

Минусы ООО

Для регистрации ООО требуется внушительный пакет документов. В общем случае это:

паспорт заявителя с ксерокопией;
заявление о госрегистрации;
устав ООО в 2-х экземплярах;
решение единственного учредителя или договор об учреждении и протокол собрания;
документ об оплате госпошлины (в настоящее время размер пощлины составляет 4 000 рублей).

Кроме того, все ООО обязаны вести бухгалтерский учёт, то есть составлять проводки, чтобы отразить каждую операцию на счетах бухучёта. В конце года организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность и отчетность в Росстат. Крупные организации нанимают для этого целых штат бухгалтеров. Как следствие, им приходится много тратить на зарплату, НДФЛ и взносы.

Также стоит отметить, что у организации намного больше кассовых документов, которые связаны с оборотом наличности.

Учредители ООО могут получать доход в виде дивидендов. Но их можно выплачивать не чаще, чем раз в квартал и только при наличии чистой прибыли по данным бухучета. С дивидендов вам придется заплатить НДФЛ в размере 13 процентов.

Что лучше — ИП или ООО?

Приведенных отличий достаточно для того, чтобы понять разницу между ИП и ООО. Безусловно, у каждой формы организации бизнеса есть свои плюсы и минусы. При выборе нужно учитывать специфику своей будущей фирмы, ее развитие и извлечение прибыли от деятельности. Если вы хотите развить крупную компанию, будете работать с крупными контрагентами, привлекать инвесторов, то лучше сразу зарегистрировать ООО. Для небольшого дела и начинающего стартапа отлично подойдет ИП.

Обратите внимание: недавно зарегистрированные предприниматели (или их бухгалтеры) могут в течение года бесплатно пользоваться специальной бухгалтерской программой для ИП. Это веб-сервис « », который позволяет вести учет доходов и расходов, рассчитывать сумму фиксированных взносов и налоги при УСН и ЕНВД, готовить отчетность и сдавать ее через интернет. Бесплатно работать в программе могут те ИП, с даты регистрации которых в качестве предпринимателя до регистрации в «Контур.Эльба» прошло менее трех месяцев.

Прежде чем определить отличия ИП от юридического лица (например, ООО), необходимо разобраться в самих понятиях «индивидуальный предприниматель» и «юридическое лицо», посмотреть, что они из себя представляют.

Юридическое лицо - зарегистрированная в установленном законом порядке организация, которая имеет в собственности, хозяйственном ведении или оперативном управлении обособленное имущество и отвечает по своим обязательствам этим имуществом, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.

Индивидуальный предприниматель (ИП) не имеет статуса юридического лица, однако может заниматься любыми законными видами деятельности, быть заказчиком и подрядчиком работ, а также использовать наемный труд. Форму ИП удобно использовать для создания небольших предприятий.

Основные отличия ИП от ООО:
Индивидуальный предприниматель не обязан иметь уставной капитал ИП не обязательно иметь расчетный счет в банке Порядок регистрации и прекращения деятельности ИП проще. Нет необходимости тратить время на подготовку юридических учредительных и других специальных документов ИП может применять упрошенную систему ведения бухгалтерской и налоговой отчётности Наличие в штате ИП бухгалтера - не обязательно.

Нередко люди, открывшие собственный бизнес, не могут четко разобраться в новом для себя правовом статусе. Остался ли индивидуальный предприниматель физическим или стал юридическим лицом.

В действующем законодательстве отсутствуют предельно четкие формулировки на этот счет, что серьезно затрудняет объяснение сложившейся правовой ситуации.

По сути ИП остается физическим лицом (далее - ФЛ), но при этом наделяется правами юридического (ЮЛ). Таким образом и складывается его двойственное положение. Предприниматель продолжает пользоваться всеми правами гражданина РФ, как ФЗ. ЮЛ подобными правами не может воспользоваться ни при каких обстоятельствах.

В то же время ИП получает широкие права, как субъект предпринимательской деятельности. Во многом они аналогичны правам ЮЛ. Поскольку такое сочетание прав носит постоянный характер, в некотором смысле происходит их смешение.

Предприниматель, торгующий в день выборов около избирательного участка использует возможности ЮЛ на предпринимательскую деятельность. Однако он в любой момент может пройти на этот участок и воспользоваться своим правом ФЛ, проголосовав за любого кандидата.

Таким образом, индивидуальный предприниматель остается ФЛ, но ему принадлежит весьма значительная часть полномочий, присущих ЮЛ. Называть ИП юридическим лицом нельзя, так как в действующем законе содержится прямой ответ на вопрос о его статусе. Гражданский Кодекс Российской Федерации без оговорок называет любого индивидуального предпринимателя физическим лицом. Эта формулировка достаточно ясна и не требует уточнений.

В законе часто подчеркивается, что двойственность положения ИП заключается в том, что он пользуется правами и ФЛ и ЮЛ. То, что индивидуальный предприниматель относится именно к физическим лицам, пусть и обладает особым статусом, ни одним законодательным актом не оспаривается.

ИП доступно большинство видов деятельности, которыми имеет право заниматься ЮЛ. Кроме того, есть виды деятельности, которыми могут заниматься исключительно граждане, имеющие статус Индивидуального предпринимателя (например, оказание частных детективных услуг). ИП может выступать учредителем ЮЛ, как ФЛ. Он имеет право заниматься работой по найму. Нередко индивидуальные предприниматели заключают договор с другими лицами, как физические, а не как юридические лица. Это позволяет существенно снизить сумму налогов, которые необходимо обязательно уплатить, совершая такого рода сделки.

Создание бизнеса в России – это тема, к которой подходит любой человек, более менее занимающийся чем-то, что можно превратить в предпринимательство. И, как обычно, встает вопрос о легализации этой деятельности. Что лучше ИП или ООО — этот вопрос занимает любого начинающего предпринимателя, который не сведущ в юриспруденции и совсем не знаком с бухгалтерскими тонкостями. Давайте разберемся в отличиях на примере таблицы сравнения обеих форм хозяйствования.

Виды предпринимательской деятельности

Человек, задающийся вопросом, что лучше открыть, ИП или ООО, наверняка начинающий предприниматель. Поэтому нелишним будет знать значение этих сокращений.

ООО, или проще, организация – это юридическое лицо, которое образуется для некой хозяйственной деятельности. Есть устав, есть один или несколько владельцев, среди которых распределены доли ООО. Ответственность ограничена уставом и в некоторых случаях – личным имуществом владельцев (в случае мошенничества).

ИП – де юре это не юридическое лицо. Это физическое лицо, которое получило право заниматься предпринимательской деятельностью, в том числе наймом сотрудников. Отвечает всем, в том числе и личным имуществом, а также и после закрытия ИП.

Нет отличий между ИП и ООО

Сначала разберемся, что общее и у организации, и у предпринимателя.

Налоговая система для начинающих. В основном выбирают либо систему УСН – упрощенная, где всего 6% с выручки, либо ЕНДВ – где 15% от доходов за вычетом расходов. Если рассматриваем ОСНО – то организации будут платить налоги за прибыли, а ИП – НДФЛ. Не очень популярные системы налогообложения, чаще всего требуют привлечения профессионального бухгалтера. ИП не нужен налог на имущество, ООО на ОСНО придется искать на это деньги.
Работники и их права – все одно и тоже. Те же отчисления, те же трудовые отношения. Есть небольшие отличия в оформлении договоров.
Договора с клиентами – аналогично, не нужно прописывать какие-то особенности.

Отличия

Проще ответить на вопрос ИП или ООО что лучше будет с помощью наглядной визуализации. Таблица отличий поможет вам — красным выделены откровенно отрицательные моменты, зеленым — то, что лучше начинающему бизнесмену.

Важные отличия

ИП	ООО
Пенсионные взносы обязательны, даже если никакой деятельности нет. Придется отдавать взнос, который рассчитывается по коэффициенту от минимального размера оплаты труда в вашем регионе. Например, если 7400 – то 27 990 рублей. Также плюс 1% за доход свыше 300 тыс. рублей. В эту сумму добавлены и взнос в фонд медицинского страхования, так как для самого ИП этот платеж будет принимать пенсионный орган.	Во время отсутствия доходов оплачивать ПФР не нужно. Придется платить отчисления с зарплаты, но обязательного сотрудника – гендиректора – можно отправить в отпуск без содержания. Это сокращает взносы. Проще говоря – есть заказ, ведем деятельность. Нет заказа – ничего не платим.
Расчетный счет, на котором хранятся ваши деньги, застрахован от разрыва лицензии с банком до суммы в 1,4 млн рублей – по аналогии с вкладом физического лица.	Если банк теряет лицензию, деньги уходят в никуда чаще всего. Есть возможность встать в очередь кредиторов в последнюю линию, но вероятность возврата в такой ситуации маловероятна.
Не нужен устав, уставной капитал. Не требуется печать.	Придется потратить 10 тыс. рублей на уставной капитал, получить печать.
Нет проблем с выводом наличных. Деньги на расчетном счете – ваши, ими можно пользоваться без ограничений. Главное, заплатить налоги в нужный период.	Учредитель ООО может либо работать гендиректором и получать зарплату. Или получать дивиденды раз в квартал. Это 13% НДФЛ плюсом к другим налоговым обязанностям.
В некоторых случаях нет бухучета.	Обязателен бухучет, вне зависимости от формы налогооблажения.
Есть возможность получить патент и иметь оборот до 50 млн рублей с минимальным налогом. На сайте налоговой инспекции есть список видов деятельности, которые могут купить патент и не платить налоги.	Нет возможности получить патент.
Если нет работников, нет обязанности вести отчеты в ФНС, ФСС и ПФР. Нет обязательства иметь бухгалтера.	Всегда есть масса отчетов и расходы на бухгалтера. Это ЕРСВ, 4-ФСС, 2- и 6-НДФЛ.
Частный бизнес не может заниматься производством алкогольной продукции. Запрещена торговля любой алкогольной продукцией, кроме пива и аналогичных продуктов. Банки, страховщики, инвестиции, НПФ – запрет на предпринимательство в виде ИП.	Ограничений на эти виды деятельности нет.
Может быть только один владелец. Продажа бизнеса невозможна.	Владельцев может быть до 50 человек. Это выгодно – официально оформляются доли и взаимоотношения учредителей. Также бизнес продается или дарится, в том числе и наследуется.

Несколько незначительных отличий между ООО и ИП

ИП	ООО
Есть возможность работать по доверенности, но даже человек со всеми бумагами и разрешениями от вас не сможет полностью принимать все решения. Первичные документы придется подписывать самостоятельно.	Есть гендиректор. Можно назначать вертикальную систему директоров со своей ответственностью. Фактически, создатель ООО может фактически не участвовать в деятельности фирмы, разве что принимать важные учредительные решения.
Меньше бумажной волокиты при закрытии. Просто оплачиваете государству 160 рублей пошлины (актуальную цифру можно найти на сайте налоговой инспекции) и пишете заявление.	Нужно собрать целый перечень документов, пошлина будет стоить 800 рублей.
Ответственность есть и после закрытия ИП.	При закрытии отвечает только уставным капиталом, есть процессы банкротства и прочего финансового оздоровления.
Нет необходимости оформлять протоколы и лишние решения.	Есть опасность получить лишние штрафы из-за обязанность протоколировать важные решения на совете директоров и от учредителей.
Если ИП решает перейти на ОСНО, то придется платить НДФЛ в 13%. Это достаточно выгодно, если вы работаете с организациями, которые возвращают НДС, и штат у вас больше человек.	ОСНО – 20%, это очень много в определенных случаях.
Дешево обходится регистрация – пошлина 800 рублей. Простой пакет документов, которые нужно доставить в налоговую.	Пошлина 4 000 рублей, больший , нужен устав и учредительные документы.
Практически нет возможности в первый год получить ипотечный или потребительский кредит. На развитие бизнеса кредит получить сложнее. Практически не интересует инвесторов. Часто не может работать с фирмами по НДС (отказываются из-за невозможности возместить налоги) и с большей частью госконтрактов.	Привлекательное лицо для банков, инвесторов и других организаций.

Подведем итоги

Если у вас совсем небольшой бизнес и он попадает в список ИП на патенте – естественно лучше его. Если бизнес достаточно большой, с несколькими сотрудниками, и вы планируете работать с физлицами – может быть и ИП, и ООО. Если планируется взаимодействие с крупными компаниями и государственными заказами – организовывайте ООО, многим проще работать с организацией, чем с отдельными предпринимателями.

Разобраться в процессе регистрации ООО и ИП не так сложно. Главное, учесть виды деятельности вашего бизнеса. И решить, будете ли вы экономить и самостоятельно ездить в налоговую инспекцию или же решите обратиться в специальную юридическую службу.

Если же вы хотите доверить процесс регистрации своей организации профессионалам, то мы рекомендуем сервис